A pesar de que trabajamos incansablemente, muchas veces nuestra realidad dista de aquello que soñamos. Surgen enfermedades, imprevistos económicos, deudas, y también el deseo legítimo de darnos ciertos gustos o de complacer a la pareja, a los hijos o a la familia. Salir a un restaurante sin pensar en la cuenta, viajar, acceder a una sensación esquiva de bienestar.
En ese contexto, dentro del trabajo aparece una oportunidad única: una comisión atractiva, discreta, casi invisible, a cambio de “mirar hacia otro lado” o de conceder ciertos permisos. El razonamiento se vuelve peligroso: “Solo esta vez”, “no tengo antecedentes”, “no es realmente un delito”. Así, el fraude comienza a justificarse como una simple salida a un problema temporal.
Como se puede observar, en esta reflexión confluyen tres elementos clave: motivación, oportunidad y racionalización. Estos factores conforman lo que se conoce como el triángulo del fraude, un modelo desarrollado por el criminólogo Donald R. Cressey, que permite analizar por qué una persona puede llegar a cometer fraude laboral, incluyendo soborno, cohecho y otras formas de corrupción organizacional.
Desde esta perspectiva, el fraude resulta difícil de evadir, ya que todos los seres humanos enfrentamos carencias, urgencias y situaciones de presión. Esto no nos convierte automáticamente en malas personas. Para ilustrarlo, basta recordar la serie Breaking Bad. Walter White, un profesor de química comprometido con su vocación, enfrenta un diagnóstico de cáncer terminal, deudas médicas y la inminente responsabilidad de dejar a su familia protegida económicamente.
Ante esta crisis, y al identificar una oportunidad concreta a través de un antiguo alumno, decide utilizar sus conocimientos para fabricar metanfetamina de alta pureza. Así, Walter White se transforma en un símbolo extremo del triángulo del fraude: un motivo poderoso, una oportunidad clara y la capacidad de racionalizar el delito como una alternativa válida. El fraude, entonces, nos enfrenta a una pregunta incómoda: ¿cómo evitar convertirnos en un “Walter White” dentro de la organización?
La respuesta no está únicamente en el control, sino en la cultura organizacional. Es posible contrarrestar el triángulo del fraude incorporando un nuevo enfoque en la empresa: el triángulo de la ética o de la integridad, compuesto por honestidad, transparencia y formación. Si bien las motivaciones personales siempre existirán, las oportunidades pueden reducirse significativamente mediante medidas estructuradas de prevención y control.
Entre las principales acciones preventivas destacan:
– Designar un encargado de cumplimiento claramente identificado.
– Contar con una política antisoborno formal y comunicada.
– Implementar controles comerciales y financieros en los contratos, junto con procedimientos de evaluación de riesgos.
– Planificar, ejecutar, supervisar y controlar los procesos, definiendo responsables claros y líneas de reporte.
– Establecer objetivos antisoborno y planificar su cumplimiento.
– Brindar formación continua al personal en valores, equidad, transparencia y procesos estructurados.
– Restringir el uso de dinero en efectivo y aplicar controles de caja eficaces.
– Exigir al menos dos firmas para la aprobación de pagos.
– Aplicar una adecuada separación de funciones, evitando que una misma persona inicie y apruebe un pago.
Fomentar una cultura corporativa íntegra implica asumir que los colaboradores, en esencia, son buenas personas. No obstante, requieren orientación, formación y refuerzos constantes que les recuerden el valor de actuar conforme a principios éticos. Solo así es posible prevenir el fraude y alcanzar resultados sostenibles, tanto para la organización como para las personas que la integran.
Fuentes:
Alcances de la Norma ISO 37001 – Sistemas de Gestión Antisoborno. Recuperado de:
http://koneggui.com.ec/blog-iso/alcances-de-la-norma-iso-37001-gestion-antisoborno
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